生命保険には、終身保険、学資保険、養老保険などの種類があり、加入している保険契約に応じて死亡保険金や満期保険金、生存給付金などが支払われます。これらの保険金をすぐには受け取らず、保険会社に預けておくことを「据え置き」といい、据え置いた保険金が据置金です。据え置きは保険金の全部または一部で行うことができます。据え置いている期間は、所定の利率で保険金に利息が付きます。その後、保険金の元本と利息を受け取ることができるので、合計の受け取り金額が増えます。つまり、保険金を受け取る事由が発生したとき、「保険金を受け取る」または「保険金を据え置く」から選択できるということです。保険金をすぐには使わない、使い道をゆっくり考えたい場合は、保険金を据え置くことで、お金が必要になる時期まで保険金を増やしながら預けておくことができるのです。 

保険金を受け取る事由が発生した後の手続きは次のようになります。
まず、生命保険会社の担当者や支社、コールセンターなどに連絡します。その後、必要書類を揃えて請求の手続きを行うと、生命保険会社が支払い可否を判断します。支払要件を満たしている場合は、契約に基づき保険金の支払いが行われますが、その際、据え置きを希望するなら手続きをすることで据え置きが開始されます。保険金は据置金となります。 

生命保険金の支払いには期限があり、一般的には支払う事由が発生した日の翌日から数えて3年までで、それを過ぎると時効が成立します。請求漏れがないように速やかに手続きをしたいですね。保険金の請求と据え置きは必ず支払期限までに行いましょう。ただし、保険会社や保険の種類によっては3年を過ぎても支払われる可能性があります。加入する保険の支払期限を約款やコールセンターなどで確認しておきましょう。

保険金を据え置くと、実際にはまだ受け取っていなくても、保険金にかかる税金は、受け取った場合と同様に納めます。つまり据置金は課税の対象で、据置開始の年に課税されます。納める税金の種類は、保険の種類や契約形態により異なります。
死亡保険金の場合は次の通りです。

＜死亡保険金にかかる税金＞

さて、据置金にはどのようなメリットがあるのでしょうか。